Sluit icoonTerug icoon

Geld lenen aan je kind voor de aankoop van een huis

wo 21 september 2016 - Zowel ouders als kind hebben voordeel van de zogeheten Familiebank

Heb je een volwassen zoon of dochter die een hypotheek gaat afsluiten voor de verbouwing of de aankoop van een huis? En beschik je over geld dat je voorlopig niet nodig hebt? Dan kan het voordelig zijn als je kind (een deel van) de financiering bij jou leent.

Beide partijen, dus zowel jij als je kind, kunnen voordeel hebben bij deze zogeheten Familiebank. 

Jouw voordeel: hogere rente

Jouw voordeel is dat je hoogstwaarschijnlijk een hogere rente zult ontvangen dan de rente die je nu van de bank ontvangt. Je moet bij het bepalen van het rentetarief uitgaan van leningen die vergelijkbaar zijn. Daar mag je vervolgens een kwart van afwijken, zowel naar boven als naar beneden. Stel, je komt op basis van vergelijkbare leningen uit op een rente van 3 procent, dan mag je daar 0,75 procent van afwijken. Voor de heffing van inkomstenbelasting maakt de hoogte van de rente voor jou niet uit: de rente is bij jou onbelast. Verder maakt het voor de heffing van inkomstenbelasting in box 3 geen verschil of je geld op een bankrekening staat of is uitgeleend. 

Het voordeel voor je kind: rente aftrekbaar

Maar ook je zoon of dochter kan fiscaal voordeel hebben van de Familiebank. Als hij of zij het geld gebruikt voor de eigen woning, is de rente aftrekbaar van het inkomen.

Rente terugschenken

In eerste instantie ben je misschien geneigd je kind een zo laag mogelijke rente te laten betalen. Toch kan het heel aantrekkelijk zijn om juist de maximaal toelaatbare rente te vragen. Doordat je kind meer rente zal betalen, zal ook de renteaftrek hoger zijn. Per saldo zal hij of zij netto weliswaar meer rente kwijt zijn, maar dit nadeel kun je voorkomen. Hoe? Door een deel van de aan jou betaalde rente terug te schenken. 

Voorwaarden

Om ervoor te zorgen dat de volledige rente (dus ook de geschonken rente) voor je zoon of dochter aftrekbaar is, moet hij of zij de rente daadwerkelijk betalen en moet jij die vervolgens ook echt, en zichtbaar (giraal dus) terugschenken. Er mag daarnaast geen kwijtschelding van rente plaatsvinden. Belangrijk is verder dat er een (onderhandse) zakelijke leningsovereenkomst wordt opgesteld, al biedt een hypothecaire inschrijving bij de notaris meer zekerheid. Overigens is de rente op nieuwe hypotheken pas aftrekbaar als de hypotheek annuïtair wordt afgelost.